北京兴华会计师事务所及张燕飞、王旭鹏因审计执业中存在问题，被出具警示函lg...

摘要：2023年10月9日，北京证监局公告，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）及张燕飞、王旭鹏在执行北京世纪瑞尔技术股份有限公司2022年度财务报表审计项目过程中，存在风险评估、控制测试、实质性程序、审计底稿及独立性等方面的问题。这些问题包括未审慎确定重要性水平，风险评估程序执行不到位，内部控制测试程序执行不到位，复核管理层的专家工作程序执行不到位，存货审计程序不充分，未充分关注人工成本不当分配情况，应收账款坏账准备计提的复核程序执行不到位，合并财务报表抵销的复核程序执行不到位，未归档项目质量复核记录，部分审计工作底稿缺乏逻辑性，审计工作底稿中未见部分项目组成员、项目质量复核人员独立性声明等。这些行为违反了《上市公司信息披露管理办法》的相关规定。因此，中国北京证监局决定对北京兴华会计师事务所及张燕飞、王旭鹏采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。