透视山西省内3家改制银行2024年年报：晋商银行总资产居首，山西农商联合银行关键监管指标“隐身”lg...

近年来，山西省内金融格局历经深刻变革，晋商银行、山西银行和山西农商联合银行的改制备受瞩目。2008年12月，太原市商业银行申请将“太原市商业银行股份有限公司”重组更名为“晋商银行股份有限公司”。2009年2月，晋商银行挂牌并于2019年7月18日在香港交易所上市。而后，2021年4月，山西银行获批开业。它由大同银行、长治银行等5家地方城商行合并重组，是山西城商行改革化险重要成果。2023年11月，山西农商联合银行挂牌开业，山西也成为全国首个采取农信社股权“上参下”模式改革的省份。

日前，山西省内3家重要改制银行陆续公布了2024年度业绩报告。数据显示，这三家银行在资产规模、经营业绩和资产质量方面表现各异，呈现出明显的分化趋势。

截至2024年末，晋商银行以3763.06亿元的资产规模位居榜首，较上年末增长4.15%。山西银行资产规模为3593.45亿元，微增0.85%。而山西农商联合银行资产规模为645.75亿元，较2023年末下降14.28%。

在营业收入方面，晋商银行实现57.91亿元，同比小幅下降0.29%。山西银行营收31.74亿元，同比增长0.63%。山西农商联合银行营收9.27亿元，同比大幅增长12.36%，增速位居三家银行之首。净利润方面，晋商银行2024年实现17.50亿元，同比下降12.54%。山西银行净利润仅为0.52亿元，同比下跌93.75%，业绩承压明显。山西银行相关负责人解释称，主要受推进四家高风险村镇银行吸收合并工作影响，按照行业惯例计提减值准备。而山西农商联合银行净利润为3.02亿元，同比激增87.58%。

作为银行传统收入的核心来源，山西省内城商行利息净收入在2024年普遍承压。晋商银行利息净收入41.89亿元，同比下降1.11%；山西银行利息净收入18.99亿元，同比下降1.96%；山西农商联合银行表现亮眼，利息净收入4.95亿元，同比大幅增长47.76%，成为三家银行中唯一实现正增长的机构。

在非利息收入方面，手续费及佣金净收入呈现分化趋势。山西银行表现突出，同比增长18.36%，达3.03亿元。晋商银行手续费及佣金净收入6.27亿元，同比下降10.81%。

投资收益方面，各银行差异更为明显。山西银行投资收益8.45亿元，同比增长32.65%，显示其金融市场业务表现活跃。晋商银行投资收益8.41亿元，同比下降19.37%。山西农商联合银行投资收益0.34亿元，同比锐减63.83%。

数据显示，在不良贷款率、拨备覆盖率和资本充足率等关键指标上，各家银行呈现差异化表现，反映出不同的风险管理水平和经营策略。

在不良贷款率方面，晋商银行资产质量总体保持稳定。根据晋商银行2024年年报数据，其2024年不良贷款率为1.77%，较2023年的1.78%微降0.01个百分点。而山西银行仅公开了2023年不良贷款率为1.74%，2024年数据暂未披露，其资产质量变化情况尚不明确。而据2025年同业存单发行计划显示，山西银行2024年不良率（未经审计）已高达2.50%。山西农商联合银行相关数据未公开。

拨备覆盖率作为衡量银行风险抵御能力的重要指标，在三家银行间的表现差异显著。晋商银行年报显示，2024年其拨备覆盖率为205.46%，较上年提升6.75个百分点，风险缓冲能力进一步增强。与之形成鲜明对比的是山西银行，其拨备覆盖率下滑至158.48%，较2023年的202.74%减少44.26个百分点。目前，山西农商联合银行尚未披露拨备覆盖率相关数据。

在资本充足率方面，已披露数据的银行整体达标，但变化趋势有所不同。核心一级资本充足率上，晋商银行2024年为10.18%，较上年下降0.96个百分点，不过仍高于监管要求；山西银行则为10.20%，同比微增0.30个百分点，资本充足水平稳中有升。而山西农商联合银行暂未公布相关数据。