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支付机构合规透视:上半年26家被罚
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超2000万元 具体来看,5月31日,
中国人民银行
对浙江航天电子信息产业有限公司开出巨额罚单。 数据显示,浙江航天电子信息产业有限公司因违反机构管理规定、违反商户管理规定、违反清算管理规等8项违规,警告,没收违法所得1596.31万元,罚款2825.31万元 。 图3:浙江航天电子信息产业有限公司被处罚截图 时任公司总经理助理牟某燕,对未按规定履行客户身份识别、未按规定保存客户身份资料和交易记录、未按规定报送可疑交易报告、与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户,共四项违规行为负有责任,被处罚款11.5万元。 时任公司商务部总监张某权对违反机构管理规定、违反商户管理规定、违反清算管理规定、违反账户管理规定,共四项违规行为负有责任,被警告并罚款30万元。 3月8日,根据央行福建省分行行政处罚公示,乐刷科技有限公司福建分公司因涉4项违法行为类型,被央行警告,没收违法所得1308万元,并处罚款1446万元。 图4:乐刷科技被处罚截图 与此同时,时任乐刷科技有限公司福建分公司副总经理的张某,因对福建乐刷“违反商户管理规定、违反交易信息管理规定”等多项违法行为负有责任,被央行警告,并处罚款25万元。 5月15日,重庆市钱宝科技服务有限公司因违反非银行支付机构客户备付金存管管理、违反非金融机构支付服务管理等6项规定被
中国人民银行
重庆市分行警告,并处744 万元罚款,没收违法所得9.8万元。 时任重庆市钱宝科技服务有限公司执行董事兼法定代表人罗某因对重庆市钱宝科技服务有限公司违法行为负有责任被警告,并处26.3万元罚款。 图5:重庆市钱宝科技服务有限公司被处罚截图 此外,平安付科技服务有限公司因违反机构管理规定、违反备付金管理规定等7项规定被
中国人民银行
深圳市分行给予警告,没收违法所得50.5万元,并处罚款659万元。 同时,时任平安付科技服务有限公司互联网支付部副总经理林某凡被给予警告,处罚款21万元。 多家机构更名 平安旗下两张牌照合并 2024年上半年,随着《非银行支付机构监督管理规定》以及配套《实施细则》的相继推出,支付机构的名称变更、牌照合并等均在持续推进中。 2024年6月14日,
中国人民银行
发布了非银行支付机构重大事项变更许可信息公示(截至2024年6月)。 公示显示,
中国人民银行
批准了多家支付机构更名。具体来看,多家支付机构在更名后公司名称均增加“支付”二字。 其中,武汉合众易宝科技有限公司变更名称为“抖音支付科技有限公司”。公开信息显示,武汉合众易宝成立于2012年,2014年获得由人民银行颁发的《支付业务许可证》。 图6:非银行支付机构重大事项变更许可信息公示截图 此外,公示还披露了部分支付公司的增资及合并。其中,央行同意平安付电子支付有限公司合并平安付科技服务有限公司,合并后,平安付电子支付有限公司注册资本增至11.69亿元、《支付业务许可证》业务类型增加预付卡发行与受理(全国),平安付科技服务有限公司终止支付业务并注销《支付业务许可证》;同意平安付电子支付有限公司主要出资人由上海捷银电子商务有限公司变更为平安壹钱包电子商务有限公司。 【读财报】是由新华财经与面包财经共同打造的一档以上市公司财报解读为主要内容的栏目。新华财经是新华社承建的国家金融信息平台,内容全面覆盖全球股市、汇市和债市等金融市场,提供权威、专业、全面的金融信息服务。 免责声明:本文仅供信息分享,不构成对任何人的任何投资建议。 版权声明:本作品版权归面包财经所有,未经授权不得转载、摘编或利用其它方式使用本作品。
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面包财经
2024-07-08
金价大涨后突然回调近10美元的原因找到了!中国央行重要数据打击黄金多头
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周一亚市盘中,现货黄金在上一交易日大涨之后出现显著回落,目前位于2382美元/盎司附近。消息面方面,中国央行6月份连续第二个月没有购买黄金。
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tqttier
2024-07-08
突发重量级消息!中国央行刚刚又有新动作 市场分析师热议
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FX168财经报社(亚太)讯
中国人民银行
周一(7月8日)发布公开市场业务公告称,为保持银行体系流动性合理充裕,提高公开市场操作的精准性和有效性,从即日起,人民银行将视情况开展临时正回购或临时逆回购操作。 根据公告,临时正回购或临时逆回购操作的时间为工作日16:00-16:20,期限为隔夜,采用固定利率、数量招标,临时隔夜正、逆回购操作的利率分别为7天期逆回购操作利率减点20个基点和加点50个基点。如果当日开展操作,操作结束后将发布《公开市场业务交易公告》。 (截图来源:
中国人民银行
网站) 仲量联行大中华区首席经济学庞溟表示:“此次公告的临时正回购或临时逆回购操作新设了隔夜这一期限,进一步拓展了原有的7天、14天、28天等期限,同时事实上将公开市场操作的时间在现有的工作日上午9:00-9:20的基础上,增加了工作日16:00-16:20的时段。” 庞溟指出,从国际经验上看,其他主要央行此前也利用隔夜逆回购和隔夜正回购等方式作为辅助货币政策工具,以调整市场流动性和资金面并对短端利率进行调节。 东方金诚首席宏观分析师王青对第一财经表示,这显示收窄利率走廊进入实际操作阶段。临时正回购利率可以看作新的利率走廊的下限,而临时逆回购利率可看作新的利率走廊的上限。如果市场流动性充裕,短期市场基准利率DR007有可能比7天期逆回购利率低20个基点以上,央行可通过临时正回购吸收市场流动性,避免市场利率低于临时正回购利率;反之,如果市场流动性偏紧,短期市场基准利率DR007有可能比7天期逆回购利率高50个基点以上,央行可通过临时逆回购投放市场流动性,避免市场利率高于临时逆回购利率。 招联金融首席研究员董希淼表示,近年来,多次流动性紧张事件发生,凸显
中国人民银行
创新货币政策工具,对市场流动性进行临时性干预的必要性和重要性。如2013年6月20日,隔夜拆借利率一度冲高到25%,质押式回购利率冲高到30%。从利率看,临时隔夜正、逆回购操作的利率分别为7天期逆回购操作利率减点20BP和加点50BP,可以与操作之时市场流动性情况匹配。 中信证券首席经济学家明明称,央行增加一个日间流动性管理工具,有助于稳定市场流动性。预计央行对隔夜的逆回购操作不会太频繁,可能在月中和月底、季末操作。临时隔夜正、逆回购操作的利率分别为7天期逆回购操作利率减点20bp和加点50bp,隔夜利率下限降低到1.6%,上限非对称,因为月末向上压力很大,2.3%相当于给跨月和跨季的资金成本设置了上限。 自两个月前市场注意到中国国家主席习近平在此前讲话中提到“
中国人民银行债券
交易是一种潜在的工具”以来,市场观察人士就一直在争论这在实际操作中会如何发挥作用。 中国央行上周一发布公告称,为维护债券市场稳健运行,在对当前市场形势审慎观察、评估基础上,人民银行决定于近期面向部分公开市场业务一级交易商开展国债借入操作。 美国彭博社上周五报道称,中国央行朝着出售政府债券迈出了下一步,为创纪录的涨势降温。中国央行表示,通过与贷款机构的协议,目前有“数千亿”元人民币的政府债券可供使用。 在投资者对中国央行的意图进行了数月的猜测之后,上周五,中国央行在给彭博社的一份声明中,披露了其前所未有的计划的迄今为止最清晰纲要。 中国央行表示,在与几家主要金融机构签署协议后,它拥有数千亿元人民币的中长期债券可供借入。中国央行并指出,将采用无固定期限、信用方式借入国债,且将视债券市场运行情况,持续借入并卖出国债。 华侨银行(Oversea-Chinese Banking Corp.)的策略师Frances Cheung上周五表示:“在货币操作方面,数千亿是相当可观的数额。鉴于目前债券市场的看涨情绪,出售中长期债券的意图符合我们的预期。” 受中国经济前景黯淡和降息预期的影响,中国主权债券今年大幅上涨。缺乏有吸引力的替代品,以及从储蓄转向金融投资,刺激了需求,而政府增加借贷以推动财政刺激,却未能阻止买家。然而,中国央行几个月来一直在给债市上涨行情降温,警告投资者如果市场逆转,可能会遭受损失。中国央行认为,过低的收益率会危及金融稳定,给人民币带来压力。 中国最高领导人习近平在去年10月底举行的中央金融工作会议上发表的谈话中表示,有必要充实货币政策工具箱,
中国人民银行
应该逐步增加在公开市场买卖国债。 上次中国央行购买国债是2000年代初期,在那之后,央行用来调整市场流动性的工具,主要是再贷款及降低银行的存款准备金率。
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天马行空
1评论
2024-07-08
央行重磅!货币政策工具创新又一创举,公开市场操作重要新安排
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中国人民银行
于7月8日宣布了一系列新的公开市场操作政策,旨在进一步增强流动性调节的灵活性和精准性。根据人民银行网站的消息,央行将从即日起视市场情况开展临时正回购或临时逆回购操作,操作时间为每个工作日的16:00至16:20,期限为隔夜。这些操作将采用固定利率和数量招标方式,隔夜正回购和逆回购操作的利率分别为7天期逆回购操作利率减去20个基点和增加50个基点。 对现有期限补充 这一新措施是对现有7天、14天、28天等期限的补充,同时在现有工作日上午9:00至9:20的操作时段之外,增加了下午16:00至16:20的操作时段。仲量联行大中华区首席经济学家庞溟指出,此次公告的临时正回购或临时逆回购操作,不仅拓展了操作期限,还增加了操作时段,为公开市场操作提供了更多的选择。 央行此举被市场人士视为增强流动性双向调节能力的重要举措。通过开展正回购操作,央行能够更主动地回收市场流动性。同时,这也有助于丰富公开市场回购操作的期限结构,增强对短期流动性的调节能力。 庞溟还表示,央行的新操作与其他创新货币政策工具相结合,将有助于更好地调节市场流动性,释放利率调控信号,促使各期利率更好地体现出合理均衡水平。这将有助于形成市场化的利率形成和传导机制,调节资金供求和资源配置,实现货币政策目标,助力价格水平回升与经济增长。 央行行长潘功胜此前曾明确表示,未来将进一步健全市场化的利率调控机制,并考虑将央行的某个短期操作利率作为主要政策利率。目前,7天期逆回购操作利率已基本承担了这一功能,而其他期限的货币政策工具利率则可能逐步淡化政策利率的色彩,理顺由短及长的传导关系。 市场对此新政策的反应迅速,银行间现券收益率短线走高。Wind数据显示,10年期国债及国开债活跃券收益率上行约2个基点,而30年期国债收益率也上行约2个基点。 “预告”借入国债,央行近期动作频频 此次政策调整是
中国人民银行
在货币政策工具创新方面的又一次尝试。7月1日13:11,央行网站发布公开市场业务2号公告,称“(央行)决定于近期面向部分公开市场业务一级交易商开展国债借入操作”。 7月3日,彭博报道财政部要求承销团对30年国债招标重新报送需求。很快,7月5日,证券时报报道央行将采用无固定期限、信用方式借入国债,且将视债券市场运行情况,持续借入并卖出国债。 招商宏观分析称,上半年,央行就“长端收益率偏低”多次出言警示,但市场表现逐渐钝化。陆家嘴论坛之后,长端利率呈加速下行之势,央行不得不加快国债买卖的进度,防止利率风险的过快积累。 华创固收分析称,当前央行借入国债、公开市场操作中逐步增加国债买卖等行为更多为了制约长端收益率的快速下行,或不主动诉求货币政策收紧引发债市大幅调整。“稳增长”和“降成本”目标下,短期央行或不会主动诉求货币政策收紧,但基于央行对长端利率风险的持续关注,除了卖债之外或仍有其他调控手段(例如政府债券发行高峰调节公开市场操作对冲力度),因此对30y品种保持谨慎,但地方债供给仍偏慢,短期“钱多”环境延续,超长端表现受限的情况下,继续关注其他品种利差挖掘的机会。
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金融界
2024-07-08
美联储降息悬而未决 华尔街押注财报维持股市狂潮 中国债券潮敲响警钟
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行(SVB)崩溃的危机。 自4月以来,
中国人民银行
已经发布了超过10次警告,警告债券泡沫破裂的风险,这可能会破坏金融市场并使中国经济不均衡的复苏脱轨。现在,它正在做一些前所未有的事情——借入债券出售以压低价格。 “美国的SVB事件教会我们,央行需要从宏观审慎的角度观察和评估金融市场的状况,”
中国人民银行行长
潘功胜在上个月底的一次金融论坛上说。
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佳华168
2024-07-05
数千亿弹药已就位:中国央行能浇灭债市热火吗?分析师最新点评
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8财经报社(亚太)讯 周五(7月5日)
中国人民银行
告诉路透社,其拥有数千亿人民币的债券可供出借,并将根据市况进行出售,这是市场认为的冷却强劲债券市场反弹的计划的一部分。 彭博新闻首次报道了央行的债券借贷协议。
中国人民银行
(PBOC)将以开放式无担保方式借入中长期债券,并根据市场情况出售这些债券,央行已与几家主要金融机构签订了债券借贷协议。 7月5日,有消息称,
中国人民银行
已与几家主要金融机构签订了债券借入协议。
中国人民银行
确认该信息属实。多家媒体报道,央行表示,目前已签协议的金融机构可供出借的中长期国债有数千亿元,将采用无固定期限、信用方式借入国债,且将视债券市场运行情况,持续借入并卖出国债。 官方言论发布之际,中国主权债券今年表现强劲,收益率创下历史新低,因为不稳定的经济和动荡的股市将储户推向固定收益进行避险投资。 周五,中国国债期货全线下跌,而债券收益率(与价格走势相反)上升。 中信证券首席经济学家明明表示,这些评论进一步明确了央行借入和随后出售国债的计划。“随着央行可支配的国债规模达到数千亿元,一天的集中抛售将对市场产生重大影响,”明明说。 中国央行本周早些时候表示,将很快从一些主要交易商处借入国债,详细说明了一项计划的具体内容,分析师认为该计划旨在为国内利率下滑设定下限。 央行借入国债将为可能的国债出售奠定基础,这是一种新工具,将帮助央行控制信贷流动和市场收益率。 “在没有更广泛的货币紧缩政策的情况下(这似乎不在计划之列),央行最有可能希望实现的是使债券反弹短期暂停,”凯投宏观中国经济负责人Julian Evans-Pritchard说。 央行行长潘功胜上个月在陆家嘴论坛上暗示,央行可能很快开始在二级债券市场进行交易。央行在5月表示,将在必要时出售包括国债在内的低风险债务,同时密切关注当前债券市场变化和潜在风险。 尽管如此,中国观察人士对央行能够抑制收益率下行压力的能力表示怀疑。分析师和策略师认为,尽管收益率可能在短期内有所上升,但推动投资者购债的基本面因素不太可能改变。
中国人民银行
此举可能主要是针对收益率曲线的形态和进行风险管理。 分析师和策略师的观点: 1、法国外贸银行高级经济学家Gary Ng: 央行与金融机构的协议为其干预市场以遏制波动敞开了大门。然而,目前的规模似乎更具有周期性目的,因为它不足以逆转由经济理性驱动的市场力量,例如预期的利率下调。由于干预影响有限,预计中国10年期国债收益率将在2024年底回落至2.18%的历史低点。 2、北欧斯安银行亚洲策略主管Eugenia Victorino: 受央行出售债券计划影响,中国10年期收益率将升至2.5%左右。然而,由于市场上流动性过剩,这一影响可能只是短期的。此举还可能通过缩小与美国收益率的利差来支撑人民币。 3、渣打银行香港有限公司中国宏观策略主管Becky Liu: 中国央行希望减少风险管理较弱的小型机构的期限错配。也就是说,只是试图避免SVB和Norinchukin发生的事情。 央行旨在减少风险管理较弱的小型机构的期限错配,即避免美国硅谷银行和日本农林中央金库(Norinchukin Bank)事件的发生。 央行还希望保持中国国债收益率曲线的上升斜率,以保障银行业在净息差大幅压缩后的盈利能力,并避免向宏观经济市场发出非常负面的信号。 我们认为他们的重点将仍然是收益率曲线的10-30年部分,而对前端的关注较少。但此举可能会吸收银行间流动性(即央行出售国债并从市场吸收现金),可能需要通过一些缓解流动性条件的措施来抵消,例如降低存款准备金率。 4、U-shine Investment Group联席首席投资官Yongbin Xu: 央行的行动难以改变债券的趋势,基本面起着关键作用。数千亿元可能只会改变市场的短期“动能”。 一次发行30年期国债的规模为数百亿元,央行必须手握数千亿元才能逆转30年期债务的持续下行趋势。我仍然认为央行的行动是为了防止30年期国债收益率跌破2.4%,这是一个关键位置。 5、澳新银行中国高级中国策略师Zhaopeng Xing: 鉴于长期政府债券市场深度非常有限,央行能够借用的债券数量可能对收益率曲线产生可持续影响。 30年期债券的日均成交量仅为100亿元。与央行的能力相比,这一规模太小。在短期内,10年期收益率的下限可能是2.25%,30年期可能是2.50%。 央行只希望保持收益率曲线上升,以避免金融不稳定。目前2.25%到2.40%的合理范围太接近底部。 6、安联投资亚太区固定收益首席投资官Jenny Zeng: 由于中国经济疲弱,任何国债收益率的上升都将受到限制。 经过年初至今的强劲牛市行情,国债收益率正进入整固阶段。我们认为,鉴于中国的经济周期,收益率的实际上升空间有限。央行在长期国债上设定大约2.2%的近期限地板价,但这种干预不应改变整体货币政策方向和中期国债收益率趋势。
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欧罗巴
2024-07-05
会员
国务院办公厅转发中国证监会等部门关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见
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策部署,中国证监会联合公安部、财政部、
中国人民银行
、金融监管总局、国务院国资委制定了《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》(以下简称《意见》),经国务院同意,7月5日国务院办公厅正式转发《意见》全文。 《意见》以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的二十大、中央经济工作会议和中央金融工作会议精神,坚持和加强党的领导,大力提升对资本市场财务造假的打击和防范力度,强化惩防并举、标本兼治。《意见》从打击和遏制重点领域财务造假、优化证券监管执法体制机制、加大全方位立体化追责力度、加强部际协调和央地协同、常态化长效化防治财务造假等5个方面提出17项具体举措。《意见》的出台,为做好当前和今后一段时期资本市场财务造假综合惩防工作指明了方向,将有力推动各方进一步严惩财务造假,切实保护投资者合法权益,全面构建财务造假综合惩防新的工作格局,为推动资本市场高质量发展提供有力支撑。 中国证监会将与相关部门密切配合,扎实推进《意见》落地实施,重点做好以下工作。一是严把资本市场入口关,严防存在财务造假的主体“带病闯关”,从源头提升财务信息披露的真实性和透明度。二是强化穿透式监管,发挥“吹哨人”作用,多渠道识别并循环筛查有效线索。提升案件调查质效,大力提高行政处罚力度,优化与公安司法机关的衔接机制,从严惩处造假“首恶”,完善行政、刑事、民事立体化追责体系。三是加大基础制度供给,推动出台上市公司监督管理条例和背信损害上市公司利益罪司法解释,对财务造假和第三方配合造假一体打击,提高违法违规成本。四是深化部际和央地协作,加强与国资、金融等监管部门、行业主管部门、地方政府在线索发现、信息通报、调查取证、联合惩戒等方面的协作,强化监督管理和追责问责。五是加强综合防范机制。强化公司防范财务造假、防范关联方侵占上市公司资产的内部防线建设,进一步压实中介机构“看门人”责任,持续加大宣传警示力度。
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金融界
2024-07-05
中国证监会新闻发言人就《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》答记者问
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办公厅转发中国证监会、公安部、财政部、
中国人民银行
、金融监管总局、国务院国资委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》(以下简称《意见》)。中国证监会新闻发言人就《意见》回答了记者提问。 一、制定《意见》的主要考虑是什么? 财务造假毁坏资本市场诚信基础,严重侵害投资者合法权益。打击资本市场财务造假是证券监管执法一以贯之的重点。近年来,中国证监会持续改进监管执法工作,健全执法体制机制,一批重大典型案件得到及时惩处。2021-2023年共办理上市公司信息披露违法案件397件,其中造假案件203起。2021年以来向公安机关移送上市公司、债券发行人等主体涉财务造假、资金占用、违规担保等犯罪案件150余起。推动建立集体诉讼制度,其中康美药业赔偿投资者24.59亿元,紫晶存储和泽达易盛赔偿超过13亿元。坚决实施重大违法强制退市,并对退市公司违法行为一追到底,为中小投资者向公司及责任主体索赔提供依据。从近年情况看,“白马股”因造假突然爆雷现象明显减少,市场生态持续好转。 随着执法力度的加大,打击和防范财务造假也面临一些新的形势和问题。如,财务造假的隐蔽性、复杂性显著增加,加大了发现和查处难度。特别是近期查处的不少案件中,第三方配合造假问题显现并引发市场高度关注。同时,中国证监会现行监管执法体制机制已运行多年,不能完全适应新的变化。与市场各方的期待相比,惩治力度和综合效果还不够。就整体而言,造假公司仍是少数,上市公司群体始终是我国企业的优秀代表。但财务造假对市场信心的影响很大,对投资者利益损害很重,亟需各部门、各地区多管齐下形成合力,重拳整肃、坚决遏制。同时,也要打防并举、标本兼治,深化公司治理,压实中介机构责任,增加基础制度供给,从源头防范造假发生。 二、《意见》的主要内容有哪些? 《意见》聚焦综合惩治资本市场财务造假,坚持系统观念,进一步加大打击力度,着力完善监管协同机制,构建综合惩防长效机制。《意见》共20项内容,分三个部分:第一部分是总体要求,第二部分是主体内容,第三部分是落实保障。主体部分共提出5方面、17项具体举措。 一是坚决打击和遏制重点领域财务造假。包括严肃惩治欺诈发行股票债券、虚假信息披露、挪用募集资金和逃废债等行为,严厉打击系统性造假和第三方配合造假,加强对滥用会计政策实施造假的监管,强化对特定领域财务造假的打击力度。 二是优化证券监管执法体制机制。包括健全线索发现机制,发挥科技手段支撑作用,增强穿透监管能力。加快推进监管转型,完善重大案件调查处罚机制,提高查办质效。深化证券执法与司法机关在信息共享、案件办理、警示教育等方面的协作,提升大案要案查处效率。 三是加大全方位立体化追责力度。包括加快出台上市公司监管条例,强化行政追责威慑力。推动出台背信损害上市公司利益罪司法解释,加强对“关键少数”及构成犯罪配合造假方的刑事追责。完善民事追责支持机制,推动简化登记、诉讼、执行等程序,加强对投资者赔偿救济,提高综合违法成本。 四是加强部际协调和央地协同。包括国有资产出资人及有关企业主管部门加强监督管理,对相关企业实施财务造假及配合造假问题严肃追责并通报反馈。金融监管部门提升协同打击力度,督促金融机构加强对财务真实性的关注和审查,加大对函证业务合规性的监督检查力度。地方政府将财务真实性作为扶优限劣的重要依据,切实履行因财务造假问题引致风险的属地处置责任。 五是常态化长效化防治财务造假。包括增强公司治理内生约束,强化审计委员会反舞弊职责,发挥独立董事监督作用,推动公司内部建立追责机制。压实中介机构“看门人”责任,对存在重大违法违规行为的中介机构依法暂停或禁止从事证券服务业务,完善资本市场会计、审计相关规则,加强联合惩戒与社会监督。 三、中国证监会在强化立体化追责方面做了哪些工作? 中国证监会高度重视提升财务造假违法违规成本和涉及的投资者保护工作,积极推动构建行政执法、民事追责、刑事打击“三位一体”的立体化追责体系。一是在立法层面上,推动修订《证券法》,对违规信披公司和责任人的罚款上限由60万元、30万元大幅提升至1000万元、500万元,对欺诈发行的罚款上限由募集资金的5%提高到1倍;《刑法修正案(十一)》将违规披露的刑期上限由3年提高至10年;中介机构及从业人员出具虚假证明文件最高可判10年有期徒刑。二是在立体化追责上,行政处罚是立体化追责的一环,刑事追责和民事赔偿也是立体化追责的重要组成部分。刑事追责方面,今年以来已依法将40余起财务造假、资金占用、违规担保等案件移送公安机关。民事追责方面,中国证监会指导投资者服务中心,积极支持投资者发起民事追偿诉讼,综合运用先行赔付、支持诉讼、代位诉讼等,强化投资者赔偿救济。目前正在对上市公司(包括部分退市公司)重大违法案件支持投资者向人民法院申请发起普通代表人诉讼10起,在审支持诉讼22起。 《意见》将加大全方位立体化追责力度作为重要内容。在现有工作基础上,进一步深化重大案件行刑衔接,突出对财务造假公司和“关键少数”的重点打击,重点做好“追首恶”,严厉惩处造假的策划者和组织者。强化对控股股东、实控人组织实施造假、侵占的刑事追责力度。完善民事追责支持机制,推动简化登记、诉讼、执行等程序,完善示范判决机制,加大特别代表人诉讼制度适用力度,便利投资者获得赔偿。 四、下一步,推进落实《意见》将开展哪些工作? 《意见》是构建综合惩防资本市场财务造假体系的重要制度安排。目前,中国证监会已经制定了贯彻落实《意见》的细化工作方案。下一步将积极会同国资监督管理机构、金融监管部门、有关企业主管部门、公安机关、地方政府等,进一步增强责任意识,密切协作形成合力,推动《意见》各项任务、要求落地见效。一是加大打击惩治力度。加强对重点领域涉财务造假风险问题的排查,从严惩处、一体打击财务造假、侵占、第三方配合造假,对违法违规问题依法严肃处理,并及时通报。二是优化工作机制。中国证监会将会同有关部门对相关领域防治财务造假情况进行会商,合力推动各项工作落实落地。相关部门也将强化内部监督,对于管理或监管履职不力的,严肃追责问责。三是加大宣传和指导力度。通过多种方式,加强对《意见》的宣传解读和舆论引导,积极回应市场关切。相关部门加大对所出资企业、主管或监管企业的指导力度,切实做好各项安排落实落地工作。
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金融界
2024-07-05
打击资本市场财务造假!证监会等六部门出手,最新政策来了,严厉打击系统性造假和配合造假
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厅日前转发中国证监会、公安部、财政部、
中国人民银行
、金融监管总局、国务院国资委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》。 据证监会新闻发言人介绍,意见的出台,为做好当前和今后一段时期资本市场财务造假综合惩防工作指明了方向,将有力推动各方进一步严惩财务造假,切实保护投资者合法权益,全面构建财务造假综合惩防新的工作格局,为推动资本市场高质量发展提供有力支撑。 关于进一步做好资本市场 财务造假综合惩防工作的意见 中国证监会 公安部 财政部
中国人民银行
金融监管总局 国务院国资委 资本市场在金融运行中具有牵一发而动全身的重要作用,财务造假严重扰乱资本市场秩序、动摇投资者信心。近年来,各有关方面认真贯彻落实党中央、国务院决策部署,持续加大监管执法力度,一批财务造假案件得到及时查处,市场生态有效净化。但是,财务造假花样翻新,案件查处难度大,有效打击系统性、隐蔽性、复杂性财务造假的任务十分艰巨,必须坚持综合施策,强化标本兼治,持续保持高压态势,切实增强工作合力。为从严打击资本市场财务造假,维护良好市场生态,现就进一步做好财务造假综合惩防工作提出如下意见。 一、总体要求 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的二十大精神,认真落实习近平总书记关于资本市场改革发展的重要指示批示精神,坚持稳中求进工作总基调,坚持市场化、法治化方向,进一步加大对财务造假的打击力度,完善监管协同机制,构建防治财务造假长效机制,加大制度供给,强化激励约束,为推动资本市场高质量发展提供有力支撑。 ——坚持问题导向。依法从严打击财务造假,强化穿透式监管,提升执法司法工作质效。坚持“追首恶”与“打帮凶”并举,强化对造假责任人及配合造假方的追责。 ——坚持系统观念。凝聚各方合力,提升财务造假综合惩防工作的系统性、整体性、协同性。强化条块结合、区域联动,形成各部门、各地区各司其职、齐抓共治的工作格局。 ——坚持守正创新。加大基础制度供给,创新方式方法,构建常态化、长效化工作机制。强化激励约束,增强内生动力,营造崇尚诚信、不做假账的良好市场环境。 二、坚决打击和遏制重点领域财务造假 (一)严肃惩治欺诈发行股票债券行为。持续优化完善股票债券发行上市审核注册机制,把好资本市场“入口关”。加大股票发行环节现场检查和督导力度,聚焦业绩异常增长等情形,严防“带病闯关”。重点关注已违约及风险类债券发行人,严厉打击欺诈发行、虚假信息披露、挪用募集资金和逃废债等违法违规行为。 (二)严厉打击系统性造假和配合造假。密切跟进系统性、团伙型财务造假特征及演变趋势,依法从严打击通过伪造变造凭证、利用关联方虚构交易或第三方配合等方式实施系统性造假的行为。全面惩处财务造假的策划者、组织者、实施者、配合者以及专业化配合造假的职业犯罪团伙,坚决破除造假“生态圈”。 (三)加强对滥用会计政策实施造假的监管。强化财会监督,加大对滥用会计政策和会计估计实施财务造假的打击力度。密切关注会计政策和会计估计执行情况,加大对操纵资产减值计提调节利润、以财务“洗澡”掩盖前期造假行为的打击力度。 (四)强化对特定领域财务造假的打击。依法惩治证券发行人、上市公司通过“空转”、“走单”等虚假贸易方式实施的财务造假。严厉打击利用供应链金融、商业保理、票据交易等方式实施的财务造假。从严惩处基于完成并购重组业绩承诺、便于大股东攫取巨额分红、满足股权激励行权条件、规避退市等目的实施的财务造假。压实私募股权创投基金管理人勤勉尽责责任,加强对基金所投项目财务真实性的尽职调查和投后管理,防范造假行为发生。 三、优化证券监管执法体制机制 (五)健全线索发现机制。加强日常监管,加大监督检查力度,突出科技支持作用,发挥全国信用信息共享平台的支撑功能,依法查询国家金融信用信息基础数据库,多渠道识别财务造假线索。健全对线索的全流程闭环管理机制,规范线索处置程序。依法依规利用银行流水电子化查询和反洗钱协查机制,提高涉案资金查询效率。建立健全配合造假方名录,延伸排查和串并分析其他相关方造假线索。优化检查调查统筹调度和跨区域协作机制,提升重大复杂线索发现能力。 (六)提升行政执法效能。加快推进监管转型,优化各条线各环节职能定位,构建高效协同的监管架构。强化发行审核、公司监管、中介机构监管等业务条线协同,提升监管效能。加强日常监管、稽查执法、行政处罚等各环节衔接,提升执法效率。完善重大财务造假案件调查处罚机制,提高查办质效。及时总结执法经验,持续优化监管工作流程机制。用好与境外证券监管机构签署的双边、多边监管合作谅解备忘录,加大跨境协查力度,提升对利用境外业务从事财务造假的查处效率。 (七)深化行刑衔接协作。推动强化证券执法和司法机关在信息共享、案件办理、警示教育等方面的协作。针对欺诈发行、违规信息披露、背信损害上市公司利益等重大证券违法线索,符合条件的,及时启动联合情报导侦工作。对跨区域、系统性等重大造假犯罪案件,推动建立健全公安和检察机关联合挂牌督办机制,提升大案要案查处效率。 四、加大全方位立体化追责力度 (八)强化行政追责威慑力。加快出台上市公司监督管理条例,明确第三方配合造假、资金占用等违规行为的法律责任。用足用好法律授权,加大对财务造假案件的处罚力度,对主要责任人员依法坚决实施市场禁入。优化财务造假行政处罚标准,大幅提高违法成本。对恶意转移财产的被执行人,通过向法院提起撤销权之诉追回相关财产。严格执行重大违法强制退市制度,对欺诈发行、严重财务造假的公司依法坚决予以退市,强化对相关机构和个人追责。 (九)推动加大刑事追责力度。推动出台背信损害上市公司利益罪司法解释,加大对控股股东、实际控制人组织实施财务造假、侵占上市公司财产等行为的刑事追责力度。深挖上市公司董事、高级管理人员挪用资金、职务侵占、背信损害上市公司利益等违法犯罪线索。供应商、客户、中介机构、金融机构等第三方人员配合实施财务造假构成犯罪的,依法坚决追究刑事责任。 (十)推动完善民事追责支持机制。探索建立证券公益诉讼制度。推动简化登记、诉讼、执行等程序,完善示范判决机制,加大证券纠纷特别代表人诉讼制度适用力度。统筹运用先行赔付、支持诉讼、代位诉讼、行政执法当事人承诺等一系列投资者赔偿救济制度机制,进一步提高违法成本。 五、加强部际协调和央地协同 (十一)国有资产出资人加强监督管理。履行国有资产出资人职责的部门、有关企业主管部门持续加强对所出资企业的监督管理,及时督促相关企业依法依规处置所控股证券发行人、上市公司财务造假及配合造假问题,严肃追责问责,并及时将处理结果反馈财政、证券监管部门。督促所出资企业积极履行对所参股证券发行人、上市公司财务真实性的股东监督责任。加强执法协作,发现涉及其他证券发行人、上市公司财务造假线索的,及时将线索移交财政、证券监管部门。 (十二)金融监管部门提升协同打击力度。金融监管部门及时处置所属企业、所监管企业的财务造假、配合造假、为违规占用担保提供协助等问题并向财政、证券监管部门通报。督促银行等金融机构加强对证券发行人、上市公司等贷款对象财务真实性的关注和审查。在函证集中化基础上,加快推进函证数字化处理,鼓励、引导中介机构等主体通过数字函证平台开展函证业务,加大对金融机构函证业务合规性的监督检查力度。强化证券执法与财政执法的分工协作,避免监管真空及监管重复。加大债券市场统一执法力度,提升执法效率。 (十三)压实地方政府责任。地方各级政府在提供政策支持过程中,将证券发行人、上市公司财务真实性作为扶优限劣的重要依据,依法合规出具税收、合规等证明文件。在市场监管、税务、能源消耗、社保缴纳、诉讼仲裁、产权登记等领域为相关部门调查取证提供支持。加强与相关部门工作协同,切实履行因财务造假问题引致风险的属地处置责任。 六、常态化长效化防治财务造假 (十四)增强公司治理内生约束。引导证券发行人、上市公司加强内控体系建设,突出对舞弊重点领域、环节的监督制约。落实独立董事改革要求,有效发挥独立董事监督作用,强化审计委员会反舞弊职责。推动上市公司建立绩效薪酬追索等内部追责机制,督促董事和高级管理人员履职尽责。强化考核约束,将财务造假作为各级国有企业负责人经营业绩考核扣分项。加大对“关键少数”的宣传教育力度,将诚信合规意识作为资本市场培训的核心内容。 (十五)压实中介机构“看门人”责任。推广以上市公司和债券发行人质量为导向的中介机构执业质量评价机制。督促保荐机构、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构加强执业质量控制。强化对中介机构的监督检查,中介机构发现涉及证券发行人、上市公司财务造假的,及时向财政、证券监管部门通报。中介机构在发现造假行为时主动报告的,依法从轻或减轻处罚。健全中介机构及从业人员信用记录,督促有关机构及人员勤勉尽责。对存在重大违法违规行为的中介机构依法暂停或禁止从事证券服务业务,严格执行吊销执业许可、从业人员禁入等制度。 (十六)完善财务信息相关制度。完善资本市场会计、审计、评估监管规则,发布重点领域的应用案例或实施问答,加强对会计准则实施的指导。强化财会监督制度建设,推进电子凭证会计数据标准应用,提升企业财务会计规范化水平。完善信息披露豁免监管制度,严格豁免条件和程序,防范证券发行人、上市公司滥用豁免掩盖造假行为。 (十七)加强联合惩戒与社会监督。将财务造假、资金占用和配合造假等严重违法失信主体纳入金融领域严重失信主体名单,推送至全国信用信息共享平台,并将相关信息在“信用中国”网站和国家企业信用信息公示系统进行公示,依法依规实施联合惩戒,强化失信约束。完善财务造假等重大违法违规行为内部人士举报奖励机制,提高奖励金额,保护“吹哨人”合法权益。发布典型违规案例查处情况,加大警示宣传力度。 七、落实保障 (十八)加强组织实施。要切实把思想和行动统一到党中央、国务院决策部署上来,加强政策衔接、工作协同,强化监督问责,对管理或监管履职不力造成严重后果的,要严肃追责问责。充分发挥打击资本市场违法活动协调工作小组等机制在重大案件协调、重要规则制定、重大问题会商等方面的作用。 (十九)加强舆论引导。加强对资本市场财务造假综合惩防工作的宣传解读,注重主动引导,创新宣传方式,凝聚各方共识。及时总结推广经验做法,推动营造诚信经营和崇法守信的市场生态。 (二十)加强风险防控。加强重点领域风险排查,坚决清除风险隐患大的行业性、系统性、区域性财务造假。有效统筹打击财务造假与风险防范化解工作,维护资本市场稳定运行,助力经济社会高质量发展。
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金融界
2024-07-05
执责任之笔,绘就鲜明绿色底色——解读招商银行2023年度环境信息披露报告
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碳、可持续方向倾斜。截至2023年末,
中国人民银行
绿色贷款专项统计口径下的绿色贷款余额4477.65亿元,较上年末增加924.08亿元,增幅26%;全年共投放18笔碳挂钩贷款,总计金额3.70亿元。 在绿色债券方面,围绕发行、承销、投资等领域持续发力。发行端,更新《招商银行绿色、社会责任与可持续发展债券框架》,为具有环境效益或社会效益的合格资产/项目进行融资或再融资,2023年发行全球首单符合国际资本市场协会(ICMA)《绿色债券原则》的蓝色浮息美元债券。截至2023年末,境内存续绿色金融债券余额150亿元,境外存续ESG债券余额19亿美元。承销端,积极对接绿色低碳企业融资需求,主动优化债券承销产品结构,持续提升绿色债券承销服务质效。2023年,承销全国首单绿色碳资产债券。截至2023年末,助力25家机构发行绿色债券,承销绿色债券41只,主承销规模270.73亿元,绿色债务融资工具(含碳中和)主承销金额位列中国银行间市场交易商排名股份制商业银行第一。投资端,充分利用自身信贷资源以及多渠道资金组织能力,积极参与绿色债券投资交易。截至2023年末,持有绿色债券530.90亿元,绿色债券投资支持减少二氧化碳排放1185.39万吨。 在绿色零售方面,持续探索绿色消费业务创新。通过推出绿色低碳主题信用卡、发展新能源汽车消费分期业务、支持公共交通出行方式、提供绿色房屋个人按揭贷款等一系列举措,助力绿色消费市场发展壮大,支持加快形成简约适度、绿色低碳、文明健康的消费模式。 在绿色理财方面,主动引入具有ESG理念的理财产品,为投资者提供丰富多元的投资标的选择。截至2023年末,代销的ESG主题理财产品累计存续7只,余额37.18亿元;代销的ESG、绿色环保、新能源、碳中和主题基金存续95只,合计余额66.34亿元。 倡导环保理念,推进绿色办公运营 招商银行秉持“绿色办公运营”理念,努力减少运营活动对环境带来的影响。推出金融行业首批“装配式+碳中和”网点,北京月坛支行、深圳愉康支行、武汉长江绿色支行分别获得当地绿色或碳排放权交易机构颁发的“碳中和证书”;聘请权威专业第三方机构,对标国际通用标准,全面盘查公司超过1900家机构过往三年自身运营活动的碳排放源,梳理碳足迹,摸清运营碳排放“家底”;总行大厦全年用电量同比下降11.28%,年单位平米能耗降低至118.98千瓦时、减少碳排放量1030.51吨;总行大厦物业管理项目获得深圳市《绿色物业管理评价标准(SJG 50-2022)》中的最高星级认证;总行自有办公物业通过环境管理体系和能源管理体系认证……2023年,招行在绿色运营方面的工作努力取得了累累硕果。 除了绿色运营工作,招行面向员工、客户和社会公众积极开展形式丰富的绿色宣传和公益环保活动,向利益相关方普及绿色理念,引导广大公众参与绿色低碳活动。 开展研究交流,共享绿色机遇 公开信息显示,招商银行在绿色金融及碳达峰碳中和方面的研究颇具特色。早在2021年8月,招行就发布了首篇“双碳”专题深度研究报告《碳中和碳达峰系列研究之总述篇——双碳下的“双新”趋势》,是行业中最早从产业升级与市场投资视角出发,分析预测“双碳”行动带来的投资市场空间的公司之一。2023年,招行又发布了《擘画双碳行动路线图:能源革命、产业升级与技术变革》,进一步增加行业覆盖范围,为开展绿色金融业务提供更加清晰的思路指导。
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金融界
2024-07-05
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