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买卖USDT泰达币赚差价被抓如何做好刑事辩护？——OTC商家涉刑风险之非法经营罪（二）
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易对象的主观目的，行为模式出发，是刑事律师辩护此类案件是否涉嫌非法经营罪的重要突破口。参考文献： [i]http://www.dbcourt.gov.cn/xwjj/mtgz/t20221223_1813.htm [ii]https://www.gov.cn/xinwen/2019-02/09/content_5364513.htm?cid=303 【本文作者：邵诗巍律师】来源：金色财经
金色财经2024-03-19
币圈高管职务侵占罪常见情形及刑事辩护策略
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名中，职务侵占罪的量刑起点最高，因此从律师辩护角度，在行为人构罪的前提下，从行为人构成职务侵占罪的角度进行辩护，能够争取较低的量刑。 03 情形三、利用职务便利，监守自盗监守自盗，往往高发于公司的财务总监、销售总监、人力总监等享有职务便利的公司高级管理人员。所谓的“便利条件”，包括主管、管理、经手本单位财物的便利条件。例如：财务总监通过虚报费用、虚列进货成本；人力总监虚构已离职员工工资进行上报，通过冒领员工工资，达到非法占有公司财产的目的；销售总监将公司货品自行出售或赠送他人，或收受货款后未返还公司等。何某任上海某公司运维工程师，负责公司的比特币矿机的管理与维护。2021年，何某利用自身管理、维护比特币矿机的职务便利，多次将属于公司型号为神马M21S比特币矿机贩卖，牟利金额97万余元。被公诉机关以职务侵占罪起诉至法院[3]。根据刑法规定，职务侵占，数额较大的，才构成犯罪。犯罪数额在3万元以上的，处以3年以下有期徒刑，犯罪金额在100万以上的，处以3~10年有期徒刑。上述案件中，何某的犯罪金额不到100万，公诉机关的量刑建议为2年6个月有期徒刑。 04 刑事律师辩护策略币圈从业人员若涉嫌职务侵占，根据案件实际情况，可采取从犯罪主体、涉案行为定性，涉案金额等角度进行辩护。另外，实务中对于是否成立本罪，还要注意以下2个难点： 1、行为人是否“利用职务上的便利” 利用职务上的便利，需要行为人本身具备一定的职权、支配权，经办某事项的便利，或者凭借自身权利，影响他人实施侵占行为。无论是正式工、合同工还是临时工，都可以成为本罪的主体。但若只是利用了在工作中较易接触到作案目标的方便条件, 行为人并没有看管、保管公司相关财物的职责，不构成本罪。 2、行为人是否将本单位财物“非法占为己有” 这是区分行为人构成本罪还是其他犯罪（如挪用资金罪）的重要条件之一。是否“以非法占有为目的”，在司法实践中会与以下判断角度：（1）转移占有公司财物后卷款潜逃；（2）试图掩盖、销毁公司账目；（3）主观上不愿偿还或客观上并无偿还能力；（4）将财物挥霍；随着我国不断出台相关法规条文，我国对于区块链、虚拟货币交易及挖矿、NFT数字藏品等也持续不断的加强监管。刑事辩护要结合币圈的行业特征、以及对相关法律法规理解的基础上，才能够做到有效辩护，更好的维护当事人的合法权益。 [1]Bybit 薪酬负责人自盗分析：区块链企业财务管理存在的漏洞与改进 https://mp.weixin.qq.com/s/qzaWXud0a3s-SykhDWLlRA [2] 虚拟货币案|认罪认罚5年，辩护至2年 https://mp.weixin.qq.com/s/S527RvsfppP-M5icMyP98A [3] 案号：阿县检刑诉〔2021〕29号【本文作者：邵诗巍律师】来源：金色财经
金色财经2024-03-19
【比特日报】逢低买入信号闪现！美国证监会突遇法院“制裁” 富达以太币现货ETF纳入质押
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续称：“恶意行为与虐待行为密不可分，对律师费和因该行为产生的所有费用进行制裁是适当的。” (来源:Twitter) 在去年8月份的诉讼中，美国证监会声称Debt Box在其作为软件挖矿许可证提供商的运营过程中实施了价值5000万美元的欺诈性加密货币计划。在请求TRO和资产冻结时，监管机构声称Debt Box已向海外汇出72万美元，如果收到该命令的通知，该公司将逃往阿拉伯联合酋长国，并秘密转移更多资产。该请求最初获得批准，但谢尔比后来审查了他最初的命令，并得出结论，美国证监会歪曲了证据，72万美元的转账是在美国境内汇出的。富达以太币现货ETF纳入质押富达正在寻求许可，在其以太币现货ETF的申请中，纳入以太币质押功能，为投资者提供额外收入。在周一向美国证监会提交的19b-4修正案中，富达写道，如果以太币现货ETF获得批准，该机构将通过一个或多个值得信赖的质押提供商，质押其未披露数量的资产。 “保荐人可能会不时通过一个或多个值得信赖的质押提供商来质押基金的部分资产，其中可能包括保荐人的附属机构，”富达在其修改后的申请中写道。 (来源:CBOE) 富达没有透露具体的质押提供商，目前市场上有多家以太坊质押提供商，包括Lido DAO、RocketPool和StakeWise。 Lido DAO的价格在这一消息后短暂上涨6%，从2.48美元升至2.56美元，随后回落至2.49美元。然而，由于以太币及其生态系统内的许多代币出现更广泛的回调，Lido DAO上周下跌了27%。 (来源:Trading View) 富达是已提交以太币现货ETF申请的8家基金发行人之一，目前正在等待美国证监会的批准。 2月8日，方舟基金Ark 21Shares还计划质押其拟议基金的部分以太币。几天后，富兰克林邓普顿加入了以太币现货ETF竞赛，也打算质押该ETF的一部分以太币以产生额外收入。比特币逢低买入信号闪现过高的杠杆率引起了比特币投资者的不安，特别是3月份比特币期货的未平仓合约创下历史新高，从2月25日的222亿美元增加到3月14日的355亿美元。此外，杠杆需求的失衡导致扭曲这很少是可持续的。永续合约，也称为反向掉期，包含每8小时重新计算一次的利率。正的资金利率表明持有多头头寸的人对杠杆的需求不断增加。 (来源:CoinGlass) 3月11日观察到资金利率异常高，为0.09%，相当于每周1.7%。由于多头在3月13日至3月15日期间面临3.7亿美元的清算，该指标有所下降。虽然这些数字乍一看似乎很重要，但考虑到比特币的未平仓合约为348亿美元，这意味着大约1%的头寸被强制平仓。有趣的是，3月15日，比特币的融资利率降至每周0.25%，在交易者通常看涨的市场中被认为是中性的。这表明空头头寸没有过多的需求，表明空头对于押注比特币价格跌破65000美元犹豫不决。为了验证杠杆多头头寸需求的下降是否准确反映了市场情绪，有必要将此数据与中国对稳定币的需求进行比较，这是散户投资者进入或退出加密货币市场的关键指标。 (来源:CoinTelegraph) 过去一周，USDC溢价一直高于3%，表明该稳定币的交易价格高于其挂钩汇率。最值得注意的是，即使在最近的3月17日价格调整至64545美元的情况下，这一溢价也没有低于其公允价值。这一趋势表明中国对加密货币的持续需求，支持了有利于多头头寸的正比特币融资利率，并且没有表明看跌趋势或投资者忧虑的迹象。
小萧2024-03-19
严把发行上市准入关：年内70起IPO终止
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商保荐项目的终止数量达到3起或以上。律师事务所方面，共涉及34家机构，中伦律师事务所、德恒律师事务所的IPO终止项目分别为7起、6起。此外，还涉及19家会计师事务所，其中容诚会计师事务所、天健会计师事务所、立信会计师事务所的项目居多。 2024年IPO撤否加速同比增超三成 IPO终止指IPO审核状态更新分为终止、终止（撤回）、终止（审核不通过）、终止（未在规定时限内回复）、终止注册的A股拟上市企业。截至2024年3月14日，年内A股IPO终止企业新增70起，去年同期约为51起，IPO终止数量明显提升。图1：2023年以来各月IPO终止数量 70起IPO终止项目中，创业板数量达到23起。其次为北交所、沪市主板，IPO终止数量分别达20起、13起。从行业来看，以证监会行业统计，计算机、通信和其他电子设备制造业的IPO终止企业最多，为15起；其次是专用设备制造业，为9起；化学原料和化学制品制造业达8起。图2：2024年以来IPO终止项目所属行业保荐机构：9家券商终止项目达到3起或以上数据显示，2024年以来的70起IPO终止项目共涉及31家保荐机构。其中，IPO保荐终止数量达到3起或3起以上的共有9家机构，合计终止项目42起。图3：2024年以来IPO终止项目保荐机构具体来看，中信建投证券有8起首发保荐项目主动撤回并终止，位居第一。中信建投证券的IPO终止项目中，北交所有4起、深交所有2起、上交所有2起。中信证券、中金公司、民生证券均有5起或以上。 2022年12月2日，中国证券业协会发布《证券公司投行业务质量评价办法（试行）》，其中评价指标包含执业质量，主要反映首发、再融资项目的申报质量情况，包括项目撤否情况、处罚处分及负面行为记录等。律师事务所：中伦、德恒终止项目数量居多数据显示，2024年以来的70起IPO终止项目共涉及34家律师事务所。其中，IPO保荐终止数量达到3起或3起以上的共有9家机构，合计终止项目41起。图4：2024年以来IPO终止项目律师事务所具体来看，中伦律师事务所、德恒律师事务所的IPO终止项目分别为7起、6起，信达律师事务所、君合律师事务所、锦天城律师事务所均有5起。会计师事务所：容诚、天健终止项目超10起数据显示，2024年以来的70起IPO终止项目共涉及19家会计师事务所。5家会计师事务所参与的IPO终止项目数量达到5起或5起以上。图5：2024年以来IPO终止项目会计师事务所容诚会计师事务所以15起首发保荐项目终止位居第一，其中深交所有8起、上交所有4起、北交所有3起。天健会计师事务所共有11起首发保荐项目终止，主要集中于深交所、上交所。另外，立信会计师事务所、信永中和会计师事务所、中审众环会计师事务所的IPO终止项目数量相对靠前。【看新股】是由新华财经与面包财经共同打造的一档以新股和次新股解读为主要内容的栏目。新华财经是新华社承建的国家金融信息平台，全面覆盖全球股市、汇市和债市等金融市场，提供权威、专业、全面的金融信息服务。免责声明：本文仅供信息分享，不构成对任何人的任何投资建议。版权声明：本作品版权归面包财经所有，未经授权不得转载、摘编或利用其它方式使用本作品。
面包财经2024-03-19
区块链动态2024年3月19日早参考
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”提出。恶意行为与虐待行为密不可分，对律师费和因该行为产生的所有费用进行制裁是适当的。 14. 金色财经报道，阿根廷参议院通过了一项法律，为在该国提供加密货币服务的任何机构创建一个注册表。阿根廷证券执法机构CNV将管理该注册表，该注册表还规定了加密货币公司向政府实体提供客户个人信息和其他数据的义务。 15. 金色财经报道，Binance创始人兼前任CEO CZ在社交媒体上发文表示，即将启动名为Giggle Academy的教育项目。这一项目旨在为从1年级至12年级的学生提供免费的基础教育，核心理念包括无盈利目的、游戏化学习体验和自适应教育机制。据悉，该项目目前尚未拥有官方标志，并正在通过giggleacademy.com招募团队成员，加入者将有机会与CZ直接合作。 16. 金色财经报道，渣打银行外汇和加密货币研究主管Geoffrey Kendrick在报告中表示，如果以太坊现货ETF获得批准，到今年年底，以太坊可能会达到8,000美元，到2025年可能会达到14,000美元。Geoffrey Kendrick在报告中表示，以太坊目前正处于两个重要事件之间，这两个事件将推动价格上涨，1.预计以太坊现货ETF将于今年夏天获得美国证券交易委员会的批准。2.以太坊网络的升级和成本的降低使以太坊更具竞争力。渣打银行在另一份研究报告中表示，如果新批准的ETF继续受欢迎，到今年年底，比特币的价格可能会达到15万美元。来源：金色财经
金色财经2024-03-19
后悔死了！加拿大女老板把沙发生产从中国搬回多伦多后，被CBSA重罚
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，这样更安全。” 专门负责税务和商业的律师David Rotfleisch表示，企业陷入复杂的关税问题并不罕见。 Rotfleisch证实，像Feldstein这样的企业即使在上诉期间，也需要支付已评估的关税，因为在上诉时，征收并不会停止。 “关税分类很复杂，使得所得税看起来相对简单。错误的评估会影响很多企业，因为他们无力支付这笔费用。而等上诉又需要时间，很多企业无法撑到那个时候。因此，这些企业不得不关门。” 温尼伯的商业顾问Jenifer Bartman表示，无论是部分海外制造还是全部海外制造，将其进口到加拿大都需要做大量的准备和咨询。Bartman说“对于企业主来说，特别是当他们想要涉足供应链的新领域前，提前了解规则非常重要，因为这样可以节省他们很多时间和麻烦。” Feldstein表示，在将沙发的部分制作工艺迁到加拿大之前，她确实咨询了专家。而边境局重新分类的决定令她感到惊讶。 Feldstein仍然坚持认为被边境局归为纺织品的沙发套应被视为儿童玩具沙发的一部分，如果这样归类，他们就可以免于被征收数万加元的关税。根据边境局的官网信息，物品要被视为“零部件”，该物品必须符合一系列的标准，包括：没有其他替代功能、与产品的其他零部件一起发货和销售、该零部件是产品中必不可少的，用以确保该产品“安全和谨慎使用”、以及只能被用于该产品。 Barumba Play的创始人对于未来非常迷茫，在解决这个问题之前，她暂时不打算扩大业务。 Feldstein表示：“我现在对花钱购买其他产品非常犹豫，因为目前还有（补交）关税这个问题没有解决。” 文章来源： https://www.cbc.ca/news/business/tariffs-cbsa-barumba-1.7145365 作者：提米
超级生活2024-03-19
50亿发错！多伦多大批人遭CRA“讨债”数千数万刀！入不敷出：政府应道歉
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何措施提供替代解决方案。” 多伦多税务律师大卫·罗特弗莱施表示，他每周平均见到两到三名被要求偿还紧急福利的人。罗特弗莱施表示，大多数人是在审核过程中得知他们欠政府钱的，由于紧急福利还款总额“相对较低”，加拿大税务局可能没有分配大量审计员进行审核。在罗特弗莱施所处理的个案中，关于为何要求偿还的原因各不相同。他解释说：“（申请）的规则相对复杂。”“在许多情况下，人们申请并认为自己有资格，但事实并非如此。还有一种情况是，税务局的审计结果是不合理或错误的。还有一些纳税人明知自己可能不符合资格，仍然申请。” 如果您被要求还款，罗特弗莱施建议首先确定加拿大税务局的拒绝是否正确。如果您有理由认为税局裁定的还款通知是错误的，可以找律师提出异议。您需要提供您的加拿大税务局帐户信息以及任何相关文件，包括您的资格证明。如果通知是准确的，还款可以在线、邮寄或亲自办理。新闻来源： https://toronto.ctvnews.ca/i-m-struggling-repayments-of-covid-19-benefits-leaving-some-torontonians-with-little-to-spare-1.6802740 作者：心海
超级生活2024-03-19
特斯拉与黑人前员工达成和解种族歧视案件终落幕
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金额降至1500万美元，引发迪亚兹及其律师的不满，他们选择寻求重新审判。去年11月，迪亚兹的律师劳伦斯·奥根提交了一份通知，称将对320万美元的判决提出上诉，而特斯拉也提交了交叉上诉通知。如今，双方终于达成和解，为这起长达数年的纠纷画上了句号。这起案件并非特斯拉面临的唯一一起种族歧视指控。同一家特斯拉工厂也正处于加州监管机构提起的种族歧视案件的焦点。特斯拉坚决否认了州法院的指控，并指责监管机构滥用职权。此外，今年9月，美国平等就业机会委员会也针对特斯拉提出了类似的申诉。特斯拉首席执行官兼最大股东埃隆·马斯克在2021年将公司总部从硅谷迁至德克萨斯州奥斯汀，部分原因便是他与加州各机构在弗里蒙特工厂的做法上关系紧张。这起和解案件的达成，或许能为特斯拉在种族歧视问题上带来一定的缓解。
金融界2024-03-19
特朗普面临纽约州4.54亿美元罚款上诉难题，寻求缓交保证金
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总额现已达到4.54亿美元。特朗普的律师在法庭文件中表示，要求他提出相当于判决全额的保证金是“实际上不可能的”。而为了在上诉期间对判决提出质疑，特朗普必须缴纳这笔资金作为保证。如若上诉失败，该保证金将确保州政府能够收回罚款。保证金的最后期限定于3月25日，否则可能会触发对特朗普资产的扣押。纽约州总检察长莱蒂夏·詹姆斯(Letitia James)反对取消保证金的请求，强调上诉法院无权这么做。特朗普曾尝试通过法院允许支付较低的1亿美元保证金，但法院要求双方提供更充分的法律论点。通常情况下，上诉保证金要求被告提供相当于判决金额的120%作为抵押，并支付年费用，通常为1%至3%。特朗普的律师主张，他的房地产资产价值应当足以覆盖上诉失败的风险。此外，特朗普在一起诽谤案件中支付了9160万美元保释金，该案原告是作家E. Jean Carroll，她指控特朗普上世纪90年代在百货公司的更衣室对她进行了性侵。特朗普否认这一指控，并以“不是我喜欢的类型”来回应。他曾请求法院免除上诉保证金的需要，并以他的房地产资产为证。但是，法院驳回了他的请求，特朗普最终提交了由Chubb子公司联邦保险公司担保的债券。在寻求重新当选为共和党总统候选人的同时，特朗普还面临着四起刑事案件的调查，这些案件涉及试图非法推翻2020年大选结果、非法持有机密文件以及试图隐瞒向一名成人电影明星支付的封口费，另外还有购买沉默关于他婚外情的报道的指控。在3月份提交的法庭文件中，特朗普披露了通过四家不同的经纪人接洽约30家担保公司，尝试解决所需的“如此巨额的债券保证金”。这可能需要近10亿美元的现金储备。特朗普强调，尽管进行了无数小时的谈判，但在当前的市场条件下，获得这么大额度的上诉保证金几乎不可能。特朗普还指出，通常担保公司要求的抵押品价值为判决金额的120%，并预收两年的保险费，大约每年2%，这意味着额外的成本约为1800万美元。他还提到了现金短缺的问题，去年他曾作证说自己拥有约4亿美元现金。然而，担保公司更愿意持有现金而非房地产作为抵押品，后者可能导致更高的费用，或需要远超判决金额的资产作为担保。最终，纽约州法官Arthur Engoron在没有陪审团的情况下裁定，特朗普在过去十多年中每年夸大数十亿美元的资产价值，以获得更好的贷款条件，因此收取了数亿美元的“非法利润”。法官要求特朗普支付3.55亿美元的罚款和9900万美元的利息，并禁止他在三年内经营任何总部位于纽约的公司。特朗普的两个儿子，埃里克·特朗普和小唐纳德·特朗普也被认为有责任，并被要求支付总计近1000万美元。他们也提出了上诉。
Sissi2024-03-19
GTC英伟达大会利好加密AI 牛市如何布局AI赛道
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公告，宣布完成了由WilmerHale律师事务所进行的审查，并确认Sam Altman和Greg Brockman将继续领导OpenAI。受此消息影响，加密市场对AI板块的热情再度高涨。诸如Render（RNDR）、Fetch.ai（FET）、SingularityNET（AGIX）、Arkham（ARKM）等AI项目在24小时内涨幅均超过15%。作为创始人，Sam Altman领导的Worldcoin（WLD）再次创下历史新高，突破10美元，24小时涨幅超过40%。由于OpenAI推出的视频生成大模型Sora，去中心化流媒体平台LPT在短时间内涨幅超过了65%，短暂突破26美元。然而，尽管强势普涨引发了市场的期待，但AI板块在次日普遍出现了下跌。获利十倍大户抛售：市场剧烈波动的背后市场出现突然下跌，引发了社区的猜测。有人认为，可能是ARKM的大户qklpj.eth抛售获利导致了这一情况。根据社区讨论，qklpj.eth在过去八个月中一直持有ARKM，并在2023年11月以每枚0.386美元的价格将总值316万美元的1009万枚ARKM转入Binance。而上周末，ARKM的最高价达到了3.9美元。据余烬监测，3月2日，一新创建地址从Binance提出了价值超过700万美元的299万枚ARKM。这个地址的GAS来自于0x1729地址，而0x1729地址与qklpj.eth有关联。随后，疑似qklpj.eth的新地址（0x81DA）继续从Binance提出了价值250万美元的101万枚ARKM。在一天多的时间里，这个地址累计从Binance提出了价值超过千万美元的400万枚ARKM。在ARKM周六实现超过38%的涨幅后，qklpj.eth在周日将之前提出的400万枚ARKM转回了Binance。如果在那个时候出售，qklpj.eth通过这三笔跨越8天的交易将获利约280万美元。但这仅仅是他转出后再次转入的一部分仓位，qklpj.eth持有的ARKM总量为1009万枚，买入价格为0.386美元。如果在高点全部卖出，他的不到400万美元的成本将为他带来近4000万美元的收益。 2.英伟达收盘跌超 5% 除了大户砸盘，英伟达股票在上周末的大跌也是一个解释。上周五，英伟达盘中上涨超过5%，但收盘股价下跌了5.6%，创下自去年5月31日以来的最大单日跌幅。据报道，这一单日跌幅还导致英伟达市值蒸发了约1300亿美元，堪称美股历史上最大的单日市值蒸发之一。目前，加密领域的AI项目的发展叙事与科技界对英伟达芯片优势的看好密不可分。然而，就像"母题"（指英伟达）一路上涨后忽然遭遇大跌一样，这种震撼自然也会传递到AI板块。幸运的是，昨日Sam重返OpenAI董事会，暂时缓解了跌势。来源：金色财经
金色财经2024-03-18

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