发现的异常情形执行进一步审计程序。未对银行流水的异常情况予以充分关注并审慎核查,对大额银行流水执行的核查程序不到位。未充分关注公司股份支付费用会计核算的合理性并获取充分适当的审计证据。(五)函证程序执行不到位审计中选取部分样本通过电子函证平台发函,其中部分客户因未实名认证无法发函,但未补充选取其他客户替代进行函证。未对函证回函不符的原因进行调查,未编制回函不符调节表。(六)其他审计程序执行不到位未核验ERP系统中业务数据的准确性及完整性。未对部分在建工程转固时点获取充分适当的审计证据。未复核个别子公司新增使用权资产初始入账金额的准确性,以及新增租赁负债的“未确认融资费用”摊销的准确性。二、项目质量管理不到位未按审计准则及会计师事务所制定的相关项目质量复核要求执行复核程序,项目组对质量复核意见落实不到位。未按照审计准则及会计师事务所制定的业务底稿归档相关要求,对审计工作底稿进行归档,底稿目录编制存在多处与目录实际指向内容不一致的情形,审计工作底稿归档不完整。 处罚决定如下:给予通报批评的处分 以上内容为证券之星据公开信息整理,由AI算法生成(网信算备310104345710301240019号),不构成投资建议。lg...