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读懂ESG报告——南京银行

公益奉献，树立“责任金融”形象在公益慈善方面，南京银行关注困难群众帮扶、教育公益和志愿服务。银行通过捐赠帮扶款等方式对结对地和困难群众进行精准帮扶。同时，银行连续多年坚持“圆梦行动”和发行慈善信托产品用于捐资助学，帮助超过2600名学生。另外，南京银行组织员工参加无偿献血活动并多次获得“无偿献血先进集体”称号。银行组建27支青年志愿服务队，持续开展志愿服务活动，共计社区志愿服务时长14569.5小时。南京银行热心公益，争做“责任金融”的形象深入人心，获得江苏慈善奖“最具爱心慈善捐赠单位”等荣誉。普惠金融，支持乡村振兴南京银行重视推进乡村振兴工作，设立乡村振兴领导小组、乡村振兴金融部等专门部门，促进乡村振兴工作的开展。银行发挥自身优势，引导金融注入乡村振兴工作，推动乡村振兴工作高质量发展。南京银行普惠型小微企业贷款余额由2020年的503.08亿元增加到2022年的906.09亿元。其中，涉农贷款由2020年的921.49亿元增加到2022年的1615.01亿元。银行乡村振兴工作取得较大成果，获得“2022年金融服务专精特新中小企业典型案例”、 2022年“金融赋能乡村振兴典范”等荣誉。 Governance（公司治理）贯彻ESG理念，坚持可持续发展南京银行持续强化ESG融合对全行高质量发展的引导价值，将ESG理念深度融入到全行的发展战略和经营管理中，全面推动银行的ESG发展，打造负责任银行形象，推动银行的高质量发展。同时，银行积极开展ESG研究，完成ESG相关课题研究，为推动银行的ESG的建设提供宝贵的指导建议和借鉴意义。南京银行公司治理体系较为完善，积极强化股东和股权管理，推行信息披露机制，加强党建工作，重视风险管理和网络信息安全工作。在股东治理与三会一层、信息披露、风险管理和网络技术安全管理方面均取得较高成绩。完善公司治理，保障银行合规运营在股东治理与三会一层方面，南京银行高度重视股权制衡和三会一层的高效运行。南京银行股权制衡格局较好，形成多个大股东并存、持股较为接近的股权分布局面，不存在一股独大现象。银行的董事会结构较完善，设置了执行董事、非执行董事、独立董事。其中，非执行董事独立性强，对执行董事起到监督、检查、平衡的作用。银行获得第十七届中国上市公司董事会“金圆桌奖”评选颁发的“最佳董事会”。南京银行设置了监事会机构，监事会设置了职工代表监事、股东代表监事，职工代表的比例不得低于三分之一，结构完善，能有效监督企业的合规运营。银行获得中国上市公司协会颁发的“2022年上市公司监事会最佳实践奖”。来源：《南京银行股份有限公司2022年环境、社会及治理报告》，联洲信评（UCCR）ESG专项小组整理图5：南京银行“三会一层”公司治理架构坚持信息透明，提供高质量的信息报告在信息披露方面，南京银行不仅注重信息披露的质量，准确和及时地在多个渠道公开披露各项信息，而且关注报告制作的可读性和制作质量。南京银行为增加报告的可读性，发布了上市银行首份电子版年报、一季度报告和ESG报告，并且银行的报告制作水平和质量在国际上获得广泛认可，其2021年年报荣获ARC国际年报设计大赛非英文年报金奖和封面设计银奖。优化风险管理，全面提高风控能力南京银行建立重点领域风控管理制度，强化守信管理体系的健全完善和智能风控的建设运用，提升授信全流程管理能力，持续强化风险排查与预警监控，保障资产质量平稳运行。在环境与社会风险管理方面，南京银行通过制定相关政策，根据客户的环境、社会和治理风险进行分类管理对重大风险客户进行名单制管理并在投融资业务全流程中加入环境、社会和治理风险。来源：《南京银行股份有限公司2022年环境、社会及治理报告》图6：投融资业务ESG风险管理流程强化信息安全管理，保障金融安全在网络技术安全管理方面，南京银行重点关注金融信息安全工作。银行成立数据管理委员会全面推进数据信息安全工作。数据管理委员会制定《南京银行数据安全管理办法》和《南京银行数据分级管理办法》对数据进行分级管理，能有效保障数据安全。同时，南京银行的网络技术安全管理工作受到专业机构的认可，已通过信息科技安全体系建设ISO27001认证并获得认证证书。总结南京银行ESG报告披露水平较高，内容较为完善，ESG总体表现较好，其中G(公司治理)方面表现最佳，E(环境)方面还有一定进步空间。未来希望南京银行继续加强绿色金融方面的工作，为推进经济社会绿色可持续发展事业继续添砖加瓦。申明：以上分析以上市公司披露的年度ESG相关报告和年度报告等公开信息为数据来源，评级信息存在不充分等局限性。联洲信评不对评级报告所记载内容的真实性、完整性、及时性作任何保证，评级结果不作为任何投资决策依据，仅作为基本参考。撰稿人：联洲信评（UCCR）ESG专项小组

金融界2023-11-17

“京彩长江”援助慈善信托让善行永续

有限公司(代云南信托-“京彩长江”援助慈善信托)、成都市武侯社区发展基金会和北京康和公益慈善基金会【神经健康专项基金】旗下的润心100、北京尚德社会组织服务中心、门头沟社区组织联合会，举行了“北京市门头沟大台街道灾后援建专场”公益爱心活动。当日下午举行了捐赠仪式，此次公益爱心活动共为受灾群众带去600份“关爱身心”公益爱心大礼包，主要包括灾民维持基本生活所必需的大米等物品。云南信托-“京彩长江”援助慈善信托(信托登记系统产品编码：ZXD32Y202308100057347，备案编号：5301000000003)，是由长江商学院MBA20级、22级北京班、湖北盛天网络技术股份有限公司和安信证券北京私人财富中心共同发起，委托人成都市武侯社区发展基金会设立专项慈善信托。该慈善信托旨在用于因自然灾害等突发事件造成损害的各项援助工作，包括但不限于灾后社区环境整治、设施重建等各项灾后治理；社区流浪动物救助与治理；志愿者工作的日常开支等，覆盖诸多灾后支持工作。未来，云南信托国际有限公司会继续秉持初心，砥砺前行，充分发挥信托制度优势，积极发展公益慈善事业，不断提升受托能力，汇聚向善力量，以慈善信托让善行永续。

金融界2023-11-16

假慈善真避税，美智库称四分之一慈善捐赠流入“暗钱基金”

去年，美国人向慈善机构捐赠了5000亿美元，但其中很大一部分并没有捐给食品银行或科学研究，甚至也没有捐给教堂。相反，根据智库美国政策研究所（Institute for Policy Studies）的一份新报告，很多超级富豪正在通过不透明的金融工具将财富集中起来，这些财富可以在不涉及任何慈善机构的情况下免税存放多年。美国政策研究所不平等项目主任查克·柯林斯（Chuck Collins）表示：“有相当多的慈善资金没有投入使用，而捐赠者已经获得了税收减免。” 据美国国家慈善信托基金会（National Charitable Trust）的数据，去年美国超过四分之一的慈善捐款流向了捐赠者建议基金（DAFs）。DAF是一种工具，可以让捐赠者立即获得税收减免，但可以让这笔钱在几十年内闲置，而不会用于实际的慈善工作。富达（Fidelity）表示，DAF是增长最快的慈善投资类型。在超级富豪中，他们是最受欢迎的，近年来，亿万富翁的许多捐款都捐给了DAF基金。美国政策研究所指出，2021年，比尔·盖茨捐赠了150亿美元，埃隆·马斯克捐了57亿美元，杰克·多尔西西捐了7亿美元，马克·扎克伯格捐了7亿美元。但这些捐款都流向了捐赠者的DAF或家族基金会，而不是慈善机构去年，签署“赠予承诺”（Giving Pledge）的亿万富翁中，超过三分之二的人要么向DAF基金捐款，要么向他们的家族基金会捐款。“赠予承诺”是一项不具约束力的承诺，承诺在有生之年将大部分财富捐给慈善机构。 DAFs的支持者说，他们的结构鼓励捐赠：税收减免鼓励富有的赞助人甚至在他们决定支持什么事业之前就把钱捐给慈善事业。斯坦福大学法学院的一篇文章说：“捐赠者可能有很好的理由推迟拨款。在一种假设中，一位“以数百万美元的价格出售一家初创公司”的科技公司创始人可能想捐出自己的收入，但因为太忙而无法立即决定如何指导这笔资金；这篇法律文章指出，DAF对这种人来说是一个不错的选择。然而，批评人士表示，尽管DAF在理论上可以扩大慈善事业的规模，但在实践中，它们往往让捐赠者有一种慈善的错觉，同时让他们控制自己的资金。税务学者罗杰·科伦沃和雷·马多夫在2019年写道，虽然向DAF捐款与向红十字会等慈善组织捐款一样，但在实践中，它“有效地允许捐赠者对捐赠资产的慈善处置和投资保持持续控制”。更重要的是，“捐赠者没有义务，也没有动力，放弃他们的咨询特权，把资金用于慈善事业。” 与中产阶级工人相比，超级富豪捐赠者获得的税收减免要多得多。根据科伦沃和马多夫的计算，捐赠给慈善机构的每一美元中，有多达74美分会以税收减免的形式返还给捐赠者，收入最高的捐赠者获得的好处最大。最高税率的人每捐赠一美元，就能节省37%的联邦所得税，以及类似数量的州所得税。而且，根据他们捐赠的内容和时间，他们还可以避免资本利得税和遗产税。更重要的是，由于无法追踪特定DAF账户的捐款，这些账户充当了一种“黑钱”的角色，允许捐赠者基本上匿名地向一系列可能令人讨厌的组织提供巨额资金，包括倡导特定政治事业的非营利组织或被归类为仇恨团体的组织，美国政策研究所说。美国政策研究所写道：“这使得DAF可以用来隐藏转账——类似于超级富豪利用多个空壳公司来隐藏离岸账户之间的资金流动。” 美国政策研究所指出，所有这些策略都是完全合法的，家族基金会使用的其他可能存在问题的策略也是完全合法的，比如付钱给家族成员担任基金会受托人或担任基金会高管，有时年薪高达数十万美元。然而，美国政策研究所认为，它们侵蚀了公众对慈善机构和整个税收系统的信任。柯林斯说：“事实上，亿万富翁选择不纳税，拥有这些紧密控制的家族基金会，并在钱的去向上扮演上帝的角色，这是私人权力——不负责任的私人权力。” “在这一点上，慈善事业有可能成为纳税人资助的私人力量。” 巨额税收损失美国政策研究所指出，由于只有一些慈善交易被跟踪，因此对税收系统因各种慈善扣除而损失的税收收入的估计不可避免地很低。尽管如此，它估计纳税人的损失高达数百甚至上千亿美元。去年，企业和个人慈善税收减免直接耗费了美国730亿美元，远远超过了美国能源部或劳工部的预算。如果算上同样免税的慈善机构自身投资的收益，损失将超过1100亿美元。在估计特殊资产捐赠的成本，比如股票、房地产或艺术品时，他们会达到数千亿美元。柯林斯说：“我们纳税人在税收损失中贡献了相当一部分。”考虑到这种表面上的慈善事业的公共补贴的规模，柯林斯认为纳税人应该从像DAF这样日益流行的工具中获得更多的透明度，以及更严格的法律来确保他们的活动实际上是慈善的。美国政策研究所主张修改税法，包括要求DAF像非公募基金会一样每年必须支出一定数额的资金，增加报告，以及填补基金会向DAF转移资金的漏洞。柯林斯说：“它们被宣传为‘你可以拥有一切’的捐赠工具。把钱捐出来，你仍然可以控制投资方面，你还能获得税收减免——而且还有保密的因素。”

金融界2023-11-16

马云家族信托拟减持1000万股阿里股票套现金额超8.7亿美元

通股，这是他最大的一块持股。同时，他的慈善基金会全资持股的Yun Capital Limited和Ying Capital Limited各自持有阿里巴巴集团6884.7万股普通股。除此之外，马云家族信托也在股权布局中扮演了重要角色，全资持有的JC Properties Limited和JSP Investment Limited分别持有阿里巴巴3.4亿股和2.82亿股普通股。阿里巴巴集团每股美国存托凭证相当于8股普通股。

金融界2023-11-16

“云南信托-百川朝海纾困慈善信托”捐赠活动成功举办

心助学显情怀。“云南信托-百川朝海纾困慈善信托”落地后，在各方努力下不断推进。近日，恺英网络股份有限公司发扬企业爱心精神，通过“云南信托-百川朝海纾困慈善信托”为大理州祥云县普淜镇云里厂小学的孩子们捐赠了一批书包，为云南边远地区教育事业的发展助力。爱心小书包，助力大梦想。书包虽小，却承载了梦想和希望。 “云南信托-百川朝海纾困慈善信托”是一个由看台公益牵头，由云南国际信托有限公司（以下简称“云南信托”）和云南省青少年发展基金会（以下简称“青基会”）作为双受托人，招商银行昆明分行作为保管人的慈善信托。该慈善信托凭借云南信托、青基会的专业优势以及看台公益的组织力量，将慈善与信托深度融合，能够更好地满足爱心人士参加公益慈善事业的需求。以信托的方式参与慈善事业，是信托公司的担当。今后，云南信托将继续发挥自身专业优势，深耕慈善信托，为教育助推、儿童/青少年救助、乡村振兴等公益慈善助力。

金融界2023-11-16

突发重磅！马云家族信托拟减持阿里股份，涉资近9亿美元

云基金会（为这位亿万富翁处理媒体查询的慈善组织）没有立即回应置评请求。据悉，近几年，阿里已不在财报中披露马云的持股数据，从截至2020年7月2日的数据来看，当时马云持股已降至4.8%，低于5%。马云于2019年辞去阿里巴巴董事长职务。2020年10月，马云从阿里董事会成员列表中移除。不过，他依然是阿里巴巴合伙人之一。在阿里巴巴合伙人制度中，由合伙人提名董事会的大多数董事人选，而非根据股份的多少分配董事席位。股权方面，蚂蚁集团也强化与阿里集团的隔离，在今年1月发布股东架构调整，马云虽拥有10%左右股份但放弃投票权，不再是蚂蚁集团实际控制人。

Peng2023-11-16

以岭药业：公司决定对外捐赠自产产品

全国范围内通过第三方组织（如红十字会、慈善资金组织等）向基层医疗机构捐赠价值3亿元连花呼吸系列药品，用于推进开展“关爱呼吸健康基层公益行”活动。

金融界2023-11-16

水去“江”来，爱有山海——“京彩长江”援助河北受灾地公益行纪实

护。近日，云南信托-“京彩长江”援助慈善信托（信托登记系统产品编码：ZXD32Y202308100057347，备案编号：5301000000003）成功落地。成都市武侯社区发展基金会作为委托人，云南国际信托有限公司作为受托人，长江商学院的同学之一作为监察人共同推动慈善信托的运作。这项由长江商学院拜曌堃老师提议、20级和22级北京班发起，迅速得到了长江师生和校友热情参与，志愿者横跨北京、上海及深圳三地，覆盖20级、21级以及22级的同学们，公益活动报名人数突破100人，光长江师生就有80位，先遣探访小分队4人、首期现场活动17人，慈善信托当日启动仪式亦有15人到场参与支持。 “云南信托-‘京彩长江’援助慈善信托”首期公益活动选择支持水灾过后收治社区流浪动物、卫生消毒等事项，携手它基金共同来到位于河北固安开展灾后援助公益行动！9月17日一早，长江商学院的师生们共计17人集结在王府井东方广场，在进行了简单有力的活动动员后，大家便动身分乘几辆车，出发前往几十公里外的救助基地。在水灾过后，吉祥爱护动物救助基地逐步安置流浪动物近400只，它们有的来自拆迁村落，有的来自街头，有来自被水宅冲毁的其他基地……不管它们此前的命运如何凄苦，但在这里，这些流浪动物都得到了很好的照顾，避免流浪动物四处流浪对社区安全及卫生造成隐患。长江商学院的志愿者到达基地后，首先由它基金志愿者为大家做了简单的介绍以及“如何与动物相处”的小分享。之后大家兵分两路，一组志愿者为基地内毛发打结的狗子进行梳理修剪，另一组志愿者则在基地负责人带领下前往笼舍进行清扫、消毒。在经过简单休息后，志愿者们还亲手为流浪动物们制作了一顿爱心大餐。用实际行动为公益助力，有爱的长江商学院同学们为爱集结，学习动物相关知识，亲身体验了流浪动物救助的现状，在流浪动物关爱上贡献自己的力量，唤起大众对流浪动物的关注与爱护，倡导更多人尊重生命，共同助力美好的生活。在此，也诚邀更多爱心人士加入云南信托-“京彩长江”援助慈善信托的行列，为灾后社区环境整治、设施重建等各项灾后治理，添上绵薄之力。

金融界2023-11-16

金融监管总局印发信托公司监管评级与分级分类监管暂行办法

资产服务类信托资产规模（10%）、公益慈善类信托资产规模（5%）、资产管理类信托自然人投资者人数（25%）、资产管理类信托金融机构投资者数量（15%）及金融机构认购的信托资产规模（15%）、同业负债余额（5%）。金融监管总局可根据行业风险特征和业务复杂程度，每年适当调整评估要素和各要素具体权重。（二）评估要素得分。对参评机构单一评估要素按数值大小排序后分段给分。（三）评估总分。评估总分由各评估要素得分加权汇总后获得。（四）评估结果。评估总分在85分以上（含）的为具有系统性影响的信托公司。第二十五条金融监管总局派出机构应在向金融监管总局报送监管评级初评结果的同时，报送辖内信托公司系统性影响各评估要素数值。第二十六条金融监管总局应及时将信托公司系统性影响评估结果反馈相关派出机构。第五章分类监管第二十七条监管评级结果和系统性影响评估结果是监管机构确定监管标准和监管强度、配置监管资源、开展市场准入、采取差异化监管措施的重要依据。金融监管总局派出机构应根据信托公司的监管评级结果，深入分析公司风险状况及其成因，并结合单个模块评估结果和系统性影响评估结果，调整每家信托公司的监管计划，确定非现场监管重点以及现场检查的频率、内容和范围，相应调整监管标准和准入要求，并督促信托公司对发现问题及时整改。第二十八条监管机构应依据信托公司的监管评级结果，从1—6级，逐步加强非现场监管强度，相应扩大现场检查的频率和范围。对具有系统性影响的信托公司，应进一步强化监管，提高审慎监管标准，加大行为监管力度。第二十九条监管机构可根据监管评级结果反映出的信托公司经营情况和风险状况，依法对其业务范围和展业地等增加限制性条件。对于监管评级良好，且具有系统性影响的信托公司，可优先试点创新类业务。金融监管总局可以根据行业发展情况和风险监管要求对分级分类监管条件进行适当调整。第三十条信托公司因监管评级结果下降不再满足本办法第二十九条规定开展相应业务的条件时，可设置一年考察期，下一年度监管评级结果仍不能恢复的，信托公司原则上应按照第二十九条规定落实相关要求，确需个案处理的，信托公司应报属地监管机构同意。第三十一条监管评级良好的信托公司应积极承担引领行业转型发展和帮助行业化解风险的社会责任，监管机构在对已出现风险的信托公司进行处置时，可指定监管评级良好的信托公司担任托管机构或承担相应职责。第三十二条信托公司缴纳机构监管费和业务监管费时，监管评级结果1—4级分别对应监管费计算中风险调整系数的一至四级，监管评级结果5级与6级对应监管费计算中风险调整系数的五级。信托业保障基金筹集时，不同监管评级结果的信托公司执行差异化标准。第三十三条信托公司监管评级和系统性影响评估结果原则上仅供监管机构内部使用，不得对外公布。必要时，监管机构可以采取适当方式向有关政府或金融管理部门通报，但应要求其不得向第三方披露。信托公司应对监管评级结果和系统性影响评估结果严格保密，不得用于广告、宣传、营销等商业目的。第六章附则第三十四条本办法由金融监管总局负责解释。第三十五条本办法自印发之日起施行。《信托公司监管评级办法》（银监办发〔2016〕187号）同时废止。

金融界2023-11-16

国家金融监督管理总局印发信托公司监管评级与分级分类监管暂行办法

资产服务类信托资产规模（10%）、公益慈善类信托资产规模（5%）、资产管理类信托自然人投资者人数（25%）、资产管理类信托金融机构投资者数量（15%）及金融机构认购的信托资产规模（15%）、同业负债余额（5%）。金融监管总局可根据行业风险特征和业务复杂程度，每年适当调整评估要素和各要素具体权重。（二）评估要素得分。对参评机构单一评估要素按数值大小排序后分段给分。（三）评估总分。评估总分由各评估要素得分加权汇总后获得。（四）评估结果。评估总分在85分以上（含）的为具有系统性影响的信托公司。第二十五条金融监管总局派出机构应在向金融监管总局报送监管评级初评结果的同时，报送辖内信托公司系统性影响各评估要素数值。第二十六条金融监管总局应及时将信托公司系统性影响评估结果反馈相关派出机构。第五章分类监管第二十七条监管评级结果和系统性影响评估结果是监管机构确定监管标准和监管强度、配置监管资源、开展市场准入、采取差异化监管措施的重要依据。金融监管总局派出机构应根据信托公司的监管评级结果，深入分析公司风险状况及其成因，并结合单个模块评估结果和系统性影响评估结果，调整每家信托公司的监管计划，确定非现场监管重点以及现场检查的频率、内容和范围，相应调整监管标准和准入要求，并督促信托公司对发现问题及时整改。第二十八条监管机构应依据信托公司的监管评级结果，从1—6级，逐步加强非现场监管强度，相应扩大现场检查的频率和范围。对具有系统性影响的信托公司，应进一步强化监管，提高审慎监管标准，加大行为监管力度。第二十九条监管机构可根据监管评级结果反映出的信托公司经营情况和风险状况，依法对其业务范围和展业地等增加限制性条件。对于监管评级良好，且具有系统性影响的信托公司，可优先试点创新类业务。金融监管总局可以根据行业发展情况和风险监管要求对分级分类监管条件进行适当调整。第三十条信托公司因监管评级结果下降不再满足本办法第二十九条规定开展相应业务的条件时，可设置一年考察期，下一年度监管评级结果仍不能恢复的，信托公司原则上应按照第二十九条规定落实相关要求，确需个案处理的，信托公司应报属地监管机构同意。第三十一条监管评级良好的信托公司应积极承担引领行业转型发展和帮助行业化解风险的社会责任，监管机构在对已出现风险的信托公司进行处置时，可指定监管评级良好的信托公司担任托管机构或承担相应职责。第三十二条信托公司缴纳机构监管费和业务监管费时，监管评级结果1—4级分别对应监管费计算中风险调整系数的一至四级，监管评级结果5级与6级对应监管费计算中风险调整系数的五级。信托业保障基金筹集时，不同监管评级结果的信托公司执行差异化标准。第三十三条信托公司监管评级和系统性影响评估结果原则上仅供监管机构内部使用，不得对外公布。必要时，监管机构可以采取适当方式向有关政府或金融管理部门通报，但应要求其不得向第三方披露。信托公司应对监管评级结果和系统性影响评估结果严格保密，不得用于广告、宣传、营销等商业目的。第六章附则第三十四条本办法由金融监管总局负责解释。第三十五条本办法自印发之日起施行。《信托公司监管评级办法》（银监办发〔2016〕187号）同时废止。

金融界2023-11-16

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