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ESG之G维度的分析——2023年制药、生物科技和生命科学行业上市公司（上）

员工的个人行为，可能导致企业构成贿赂类犯罪，面临刑事处罚。因此制定反腐败制度对企业的发展特别重要。通过分析123家披露了2022年度ESG相关报告的制药、生物科技和生命科学行业上市公司的情况，有61.79%的公司建立反贿赂与反腐败相关制度，并严格执行；有38.21%的公司建立反贿赂与反腐败相关制度，但执行力度一般。整体上，制药、生物科技和生命科学行业上市公司的反贿赂与反腐败取得了一定的成效，但仍有一部分公司没有认真贯彻执行，未来还需要继续加强。在诚信纳税方面，123家披露了2022年度ESG相关报告的制药、生物科技和生命科学行业上市公司，有96.75%的公司做到了诚信纳税，税务透明，有3.25%的公司在诚信纳税方面仍有待加强。总体而言，制药、生物科技和生命科学行业上市公司的商业道德建设水平尚可。信息披露信息披露是公司向投资者和社会全面沟通的桥梁，真实、全面、及时、充分地进行信息披露至关重要。在信息披露方面，我们重点考察公司是否有完善的信息披露制度及信息披露的质量。通过分析123家披露了2022年度ESG相关报告的制药、生物科技和生命科学行业上市公司的情况，有62.60%的公司严格按照国家相关法律法规制定《信息披露制度》，内容完整，而且包含了自愿披露信息制度；有36.59%的公司制定了《信息披露制度》，但还不够完善，仍需改进。在合规披露方面，有60.98%的公司能够严格执行《信息披露制度》，及时、准确、完整地向所有股东、投资者以及社会公众披露相关信息，包含强制信息和自愿披露信息；而39.02%的公司的信息披露还不够完善。整体上，大部分公司能意识到信息披露的重要性，建立相关的信息披露制度，亦有超过半数的公司严格执行披露制度，并且对自愿披露信息也详尽、及时地进行披露。党组织建设随着党组织在公司治理中的作用越来越重要，党的十九届四中全会再提“党组织治理”，会议明确指出完善中国特色现代化企业制度，要抓住党的领导与公司治理相结合。中国特色现代化企业制度的特别之处就在于把党的领导融入到公司治理各个环节。因此，在公司治理主题的指标构建中，紧随国家号召“把党的领导更好地融入公司治理”，将党建工作的开展情况融入到公司ESG评级模型中。党组织建设维度，我们重点关注党组织制度、党组织活动、发展教育新党员和党组织廉洁建设。通过分析123家披露了2022年度ESG相关报告的制药、生物科技和生命科学行业上市公司的情况，在党组织建设方面，有99.19%的公司都建立了完善的党组织制度，具有民主评议制度、民主生活会制度等；仅有0.81%的公司的党组织制度不够完善，相关制度不够健全。在党组织活动方面，有52.03%公司的党组织能够积极开展“三会一课”、 “民主生活会”、党史党建参观实践等党组织活动，党组织活动很丰富；有47.97%公司的党组织按要求开展党组织活动，符合党建要求；没有公司党组织未组织活动，或活动不丰富，或者党员参与不积极。有98.37%公司都能做到积极发展积极分子，开展党员教育，发展新党员，有新转正的党员。在廉洁建设方面，所有公司的党组织都注重党风廉洁建设，营造风清气正的环境。风险管理良好的风险管理有助于企业充分了解自身所面临的风险及其严重程度，及时采取应对措施，减少风险损失，或者当风险损失发生时能及时补救，保证企业正常运营；良好的风险管理能降低企业的费用，增加企业的经济效益。风险管理方面，我们重点考察公司是否有风险战略、是否有风险管理组织以及风险管理制度的执行情况。在风险战略管理方面，有35.77%的公司将风险管理组织、沟通协调机制写进公司战略中，且风险防范意识很强；有64.23%的公司将风险管理组织、沟通协调机制写进公司战略，风险防范意识较强。进一步分析，制药、生物科技和生命科学行业上市公司对ESG战略管理的建设与ESG评级结果成正比，ESG评级结果越好，风险防范意识越强。如图9，ESG评级结果为A的公司中，100%的公司将风险管理组织、沟通协调机制写进公司战略中，且风险防范意识很强；评级结果为BBB的公司中，有65.22%的公司将风险管理组织、沟通协调机制写进公司战略中，且风险防范意识很强；ESG评级结果为B和CCC的公司中，则分别仅有29.17%和4.76%的公司可以做到这点。在风险管理组织上，所有的公司都设置了审计委员会或风控委员会等相关组织，能保障公司有效地管理。在风险管控制度及执行方面，有21.95%的公司风险管控制度完善，制定相关风险制度，风险管理流程贯穿于管理经营的各个环节；有77.24%的公司的风险管控制度较完善，制定相关风险制度，风险管理流程贯穿于管理经营的大部分环节；有0.81%的公司风险管控制度不够完善。整体上，制药、生物科技和生命科学行业的风险管理水平一般，风险防范意识和管控制度还有待进一步加强。进一步分析，制药、生物科技和生命科学行业上市公司对风险管理制度的建设与ESG评级结果成正比，ESG评级结果越好，风险管理制度越完善。如图11，ESG评级结果为A的公司中，100%的公司风险管理制度完善；评级结果为BBB的公司中，有52.17%的公司风险管理制度完善；评级结果为BB的公司中，仅有16.67%的公司风险管理制度完善；ESG评级结果为CCC的公司中，没有公司的风险管理制度达到完善。《ESG之G维度的分析——2023年制药、生物科技和生命科学行业上市公司(下)》将于下期推出。申明：以上分析以上市公司披露的2022年度ESG相关报告和2022年度公司年报等公开信息为数据来源，评级信息存在不充分等局限性。联洲信评不对评级报告所记载内容的真实性、完整性、及时性作任何保证，评级结果不作为任何投资决策依据，仅作为基本参考。撰稿人：（UCCR）ESG专项小组

金融界2023-09-15

阿拉善右旗农村信用合作联社贷后管理不尽职，信贷资金被挪用，罚款35万元

责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的；拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的；提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的；未按照规定进行信息披露的；严重违反审慎经营规则的；拒绝执行本法第三十七条规定的措施的。

金融界2023-09-15

阿拉善右旗农信联社员工被罚款5万元

纪律处分；银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。

金融界2023-09-15

达尔罕茂明安联合旗蒙商村镇员工被警告并罚款5万元

纪律处分；银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。

金融界2023-09-15

达尔罕茂明安联合旗蒙商村镇银行虚假转让不良贷款，被罚款110万元

责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的；拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的；提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的；未按照规定进行信息披露的；严重违反审慎经营规则的；拒绝执行本法第三十七条规定的措施的。

金融界2023-09-15

农业银行包头分行涉以贷转存，被罚款35万元

责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的；拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的；提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的；未按照规定进行信息披露的；严重违反审慎经营规则的；拒绝执行本法第三十七条规定的措施的。

金融界2023-09-15

邮储银行包头市分行贷款三查不尽职，直接责任人遭警告处罚

纪律处分；银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。

金融界2023-09-15

农业银行员工涉以贷转存，遭包头银保监分局警告处罚

纪律处分；银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。

金融界2023-09-15

福建闽清瑞狮村镇银行贷前调查不尽职，被罚款20万元

责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的；拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的；提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的；未按照规定进行信息披露的；严重违反审慎经营规则的；拒绝执行本法第三十七条规定的措施的。

金融界2023-09-15

黑龙江友谊农商银行红兴隆支行行长受到警告处罚

纪律处分；银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。

金融界2023-09-15

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